Vad är mottagaren och vem som är den gynnsamma ägaren (stödmottagaren): en detaljerad beskrivning och definition av termen, rättigheter och skyldigheter + provdokument för nedladdning

Hej kära läsare av finansmagasinet Rich Pro! I den här artikeln vill vi berätta vem som är finalen mottagaren (stödmottagaren), vem är de gynnsamma ägarna, hur skiljer mottagarna sig från mottagarna och så vidare.

När allt kommer omkring innebär utvecklingen av ekonomiska relationer uppkomsten av nya enheter inom denna sfär av ekonomisk verksamhet i samhället för att beteckna vilka särskilda termer som används.

Vid bildandet av en marknadsekonomi blev sådana enheter kategorierna av personer som tjänar på olika typer av entreprenörsaktiviteter eller erhåller inkomst genom att använda investeringsinstrument. För att definiera sådana personer används denna term.

Från materialet lär du dig:

• Mottagare - vem är han?
• Skillnader mellan mottagare och stödmottagare.
• Vem är den gynnsamma ägaren (ägaren) och hur man skickar information om den gynnsamma ägaren - till vem och varför de behövs;
• Hur man stoppar kränkningen av mottagarens rättigheter - rättigheter och skyldigheter
• och så vidare.

Så vi kommer att överväga varje artikel i detalj.

Från artikeln kommer du att lära dig allt om begreppet ”mottagare” (mottagare): vem är och vad är det, till vem och vilken information om de gynnsamma ägarna ska lämnas in, och mycket mer

1. Vem är mottagaren - fullständig beskrivning av termen

Denna term kommer från det franska ordet för vinst, vinst.

Därför är den enklaste definitionen av termen "mottagaren"(Även mottagaren) är en person som tjänar vinst.

I en mindre förenklad mening, stödmottagare (mottagare)- det här är personen som faktiskt äger tillgångar, affärsenheter och andra värden i organisationen.

I ekonomisk aktivitet bestäms inte allt av det inkomstbelopp som erhållits under en viss period. Utsikterna och riktningarna för vinstdrivande aktiviteter är också viktiga, och källan för att hantera finansiella flöden är redan viktig här, eftersom ett kommersiellt företags lönsamhet och inkomstmängden beror på deras distribution och användning.

Därför beaktas mottagarna (stödmottagarna) i en vidare mening inte bara individer och juridiska personermed inkomst från vissa finansiella transaktioner, men också personer med förmågan att kontrollera organisationens aktiviteter och disposition av hennes egendom.

Det vill säga förmånstagare är personer som faktiskt äger ett visst företag.

2. Vem är de gynnsamma ägarna - definition

Den lagliga definitionen av den gynnsamma ägaren finns i Ryska federationens federala lag nr 115 av den 08/07/2001.

Enligt denna definition:

Gynnsam ägare - det är deten person som direkt eller indirekt har ett dominerande deltagande i en juridisk enhet (mer än 25%) och förmågan att kontrollera handlingarna hos en juridisk enhet.

Samma regleringsakt definierar mottagaren som en person till vars förmånsåtgärder vidtas i förhållande till kontanter och egendom, inklusive på grundval av relevanta avtal (byrå, säkerhet, förvaltningsförvaltning, provision).

Vem kallas den gynnsamma ägaren och vem kan bli dem

Beroende på omfattningen av ekonomiska relationer och situationer som uppstår i samband med avyttring av egendom kan betydelsen av uttrycket "mottagare" variera något.

Baserat på typen av aktivitet och förhållande till egendom kan mottagarna vara:

• arvingar som anges i testamentet som personer som tar viss egendom till ägande eller förvaltning, samt personer som är förmånstagare i händelse av mottagarens eventuella dödsfall.
• hyresvärdar som hyr sina fastigheter mot en regelbunden avgift;
• kontoinnehavare;
• kunder hos förtroendorganisationer som har tillhandahållit sin egendom eller ekonomi i förtroende för inkomstgenerering
• ägare av dokumentära kreditbrev;
• personer som är mottagare av betalningar enligt försäkringsavtal;
• faktiska företagare.

För att säkerställa deras egen säkerhet eller för att utesluta fordringar från olika statliga organ, i den moderna finansvärlden brukar man ofta dölja information om den verkliga ägaren av vissa tillgångar.

Detta gäller särskilt för fastighets- och affärshantering av juridiska personer.

3. Förmånlig ägare av en juridisk enhet - rättigheter och funktioner

Mottagare Ägare - detta är en eller flera faktiska ägare av organisationen som har rätt eller möjlighet direkt eller indirekt påverkan på företaget.

I detta fall personuppgifterna för sådana personer kanske inte anges vid registrering och organisationens lagstadgade handlingar eller deras officiella deltagande i företaget kan betydligt bagatelliseras.

Sådana ägares identitet är allmänt känd. bara bankkontor och kommersiella agenter.

Mottagaren av en juridisk enhet kan delta i mötet mellan aktieägare och andra ägare i företaget, i omorganisationen av den juridiska enheten, är dess omröstning dominerande för att lösa frågor relaterade till vinstdelningen, organisationens deltagande i investeringsprojekt.

Icke-avslöjande av information om faktiska ägare används ofta:

• när man bedriver verksamhet med offshore-zoner;
• i att optimera beskattningen av organisationer;
• vid legalisering av medel som erhållits i strid med lagen.

För att säkerställa att den verkliga ägaren deltar i organisationens aktiviteter utan att avslöja information om hans personlighet, olika fastighetsregistreringssystem och rubrikdokument.

De viktigaste systemen för att registrera stödmottagarnas egendom. Vid konstruktion av komplexa system för registrering av fastigheter och bosättningar är det viktigt att korrekt och tydligt förstå och använda skattelagstiftningen i de jurisdiktioner som används. Endast med kompetent konstruktions- och organisationsstruktur kommer de verkligen att visa sig vara anonym, skattefri eller låg skatt, skyddade mot orättvisa åtgärder från tredje part (tredje).

Till exempel får mottagaren tillgång till företagskonton på grundval av en fullmakt som utfärdats i hans namn av den nominerade direktören. Ägarskap utförs genom innehavaren av innehavaren eller genom att locka individeragerar som förvaltare.

Eller, mottagaren ingår ett avtal med en trustfond för att hantera företagets aktier, tillgång till organisationens konton och förmågan att hantera dem, mottagaren får via en auktoriserad person.

4. Vem är den ultimata stödmottagaren - definition 📖

Definition av termen - den ultimata stödmottagaren

Mottagarens kedja slutar alltid med en viss person som får en viss vinst. Det är en sådan person som är den ultimata mottagaren.

På detta sätt den ultimata stödmottagaren - detta är en individ tjäna vinster från företagets eller fastighetsförvaltningen.

5. Skillnaden mellan den gynnsamma ägaren och stödmottagaren är den största skillnaden

I ett antal källor, begreppen mottagaren och mottagaren är identiskasamtidigt, i den ryska lagstiftningen har dessa två termer vissa skillnader.

Begreppet mottagare är smalare. Att betraktas som sådan, mottagaren måste ha mer än 25% dela i organisationens kapital och ha tillgång till företagsledning och kontroll.

I detta avseende är kontrollmyndigheterna i kampen mot olagliga handlingar intressanta för företagens gynnsamma ägare, som individer som bestämmer organisationens policy och fattar beslut om eventuellt olagligt bedrägeri.

6. Vem behöver information om gynnsamma ägare och varför

Information om fördelaktig ägare viktig för regeringen för att motverka:

• legalisering av intäkter från brott;
• finansiering av terroristorganisationer och andra kriminella organisationer;
• olagligt uttag av medel utomlands.

För organisationerVid utlåning till ett företag är information om de ultimata stödmottagarna viktig när man beslutar om lån ska beviljas. Baserat på mottagarens identitet bedöms företagets rykte och riskerna för utlåningen.

Att rapportera information om de ultimata stödmottagarna på bankinstitutens begäran är obligatoriskt för organisationer som vill få ett lån eller öppna ett konto i en bank.

För att skicka information om den gynnsamma ägaren föreslår vi att du laddar ner exempel på dokument:

Information om den gynnsamma ägaren (do 60,5 kb)

Information om gynnsamma ägare i enlighet med Federal Law 115 - Sberbank Form (doc. 139 kb)

Provdokumentfyllning (avsnitt 1)

Information om den gynnsamma ägaren - ett prov på fyllning i form av Sberbank, avsnitt 1

Samtidigt kreditorganisationer i Ryssland måste lämna information om stödmottagare till Rosfinmonitoring.

Underlåtenhet att uppfylla detta krav kan leda till betydande påföljder för organisationer relaterade till finansiella transaktioner:

• aktörer på värdepappersmarknaden;
• försäkringsbolag;
• pantbanker;
• leasingföretag (Vad leasing är och varför vi behöver det, skrev vi redan i en tidigare artikel);
• kreditorganisationer.

Vem behöver informationen om företagets ägare och för vad, inklusive mottagarna

Information om faktiska ägare kan begäras från företaget och av dem själva statliga och kommunala strukturersåväl som relaterade kommersiella organisationer.

Förutom att motverka olagliga åtgärder och ekonomiskt bedrägeri, kan sådan information begäras när olika kontrakt för offentlig upphandling ingås.

När man tillhandahåller information om ägarna utarbetas ett dokument som innehåller information om företagets ägare, upp till individer som är grundarna av organisationer som är bland deltagarna i företaget.

Detta certifikat heter "Information om ägarkedjan, inklusive mottagare", information om företagets namn, dess ledning, information om grundarna (företagsinformation, passdata, privatpersoner).

Exempel på att fylla i ett dokument:

Ett exempel på att fylla i dokumentet ”Information om ägarkedjan”. Du kan ladda ner dokumentet nedan på länken.

Ladda ner exempel och fyll på prov:

Information om ägarkedjan, inklusive stödmottagare + instruktioner för slutförande (dok. - 41,6 kb)

Tabell (exempel), var och vilka data som ska anges:

7. Mottagarens (stödmottagarens) allmänna rättigheter och skyldigheter

Mottagaren har ett antal rättigheter skyddade genom lag. Naturligtvis garanteras lagstiftningsskyddet. endast med pappersarbete förhållandet mellan mottagaren och dess ombud - förvaltarföretag och kontoägarei.

Mottagaren har rätt:

• bortskaffa sin andel i företaget. Mottagaren kan till exempel helt eller delvis sälja sin andel;
• övervaka att företagets ledning fullgör sina uppgifter, utse och säga upp verkställande direktören juridiskt;
• delta i gemensamma aktier och konstituerande möten, i enlighet med andelen för att delta i beslutsfattande;
• erhålla intäkter från företagets verksamhet i enlighet med utdelningsbeloppet.

Mottagarens funktioner och rättigheter varierar beroende på området för ekonomiska relationer där personen agerar som stödmottagare.

Till exempel, om ett företag deltar som mottagare i bankgarantier, är det skyldigt att i rätt tid följa de relevanta villkoren i avtalet.

Samtidigt har det stödmottagande företaget rätten att fullfölja skyldigheterna att återbetala de skulder som åligger organisationen.

8. Mottagarens (mottagaren) deltagande i försäkring och arv

Mottagare (förmånstagare) i försäkring - Det här är personer som får försäkringsersättningar vid inträffandet av en försäkrad händelse (med tidigare ingående försäkringsavtal).

Samtidigt mottagaren inte nödvändigtvis är personen eller fastighetsägaren försäkrad i enlighet med dessa avtal.

Till exempel, efter att ha fått ett hypotekslån, försäkras egendom som blir låntagarens egendom och av mottagaren i fall av skada eller förstörelse av egendom som är föremål för ett pantsättning, det kommer att finnas en borgenär. Åtminstone tills det låntagaren uppfyller villkoren i låneavtalet.

Mottagaren av försäkringsbetalningar kan också bestämmas av den försäkrade personen. Till exempel i livförsäkring kan försäkringsmottagaren vara den försäkrades make / maka.

I ärftliga frågor stödmottagaren kan variera beroende på testatorns vilja eller till följd av döden för de personer som anges i testamentet. Således kan egendom besättas till en släkting till vilken testatorn överlåter vårdnad om mindreåriga barn.

Eller testamentet visar den avlidnas bror, men i händelse av hans död innan han får arvet kommer brödernas arvingar (arvingar med rätt att företräda) faktiskt att få fastigheten.

Således, vid fördelningen av arvet, kommer mottagarna att vara de personer som anges i testamentet och personer som har rätt till arvet enligt lag.

9. Mottagarens deltagande i en bankgaranti

Inom banker är tjänsten att tillhandahålla en bankgaranti för närvarande utbredd.

Vid slutförande av en transaktion mellan två parter, garanterar den institution som tillhandahåller en sådan garanti för fullgörandet av skyldigheter enligt en transaktion av en av parterna eller för att fullgöra avtalet som helhet.

Affären blir alltså treparti, deltar i den:

• garant (organisation som ger en garanti);
• stödmottagare (part till vilken till exempel en monetär belöning bör betalas för att uppfylla transaktionens villkor eller vissa tjänster har tillhandahållits);
• Rektor (part som ansöker om bankgaranti).

Deltagande av huvudmottagaren och stödmottagaren i en bankgaranti - system och verksamhetsprincip

Vem är huvudmottagaren och mottagaren i en bankgaranti - skillnader och funktioner

Uppdragsgivare och stödmottagare - Det här är helt motsatta sidor av rättsliga förbindelser. I det här fallet kommer förmånstagaren att vara borgenären, men huvudmannen är gäldenären, där en tredje part (borgensmannen) antar fallissemanget.

Garantier för uppfyllandet av villkoren i avtalet kan också ges för att säkerställa:

• göra betalningar i specifika situationer;
• återbetalning av förskottsbetalningar;
• utförande av arbete under olika kontrakt och anbud, inklusive statliga.En bankgaranti ställs av entreprenören för att bekräfta sin egen ekonomiska livskraft.
• flytta varor genom tullen;
• Återbetalningar som beviljas enligt låneavtal.

Trots namnet i praktiken kan sådana garantier också tillhandahållas. försäkringsbolag och kommersiella organisationer på uppdrag av rektor. Denna omständighet hör till de rättsliga konflikterna i Ryssland.

Å ena sidan avser utfärdandet av garantier enligt lag bankverksamhet, och å andra sidan begränsa kretsen av personer som agerar som garant för att uppfylla avtalsenliga förpliktelser strider mot internationell praxis och begränsar orimligt användningsområdet för detta finansiella instrument.

Försäkringsbolaget kan bli böter för utförande av tjänster som den ryska lagstiftaren hänvisar till bankverksamhet, eller dess licens kan återkallas, om försäkringsbolagen tycktes ha den naturliga förmågan att försäkra en kommersiell transaktion genom att tillhandahålla garantier.

Mottagarna av förekomsten av en sådan konflikt kan vara bankinstitut som aktivt lobbyar för sina egna intressen och som för närvarande i Ryssland har ett verkligt monopol på rätten att agera som garant i kontrakt. Kostnaden för en bankgaranti varierar från 2 till 10% på storleken på garantibetalningen.

Mottagaren av direkta bankgarantier är den part till vilken ersättning betalas av garanten om huvudmannen inte fullgör sina skyldigheter enligt den slutna transaktionene.

10. Kontrollerande enheter och offshore 🗺

En offshore är ett land eller territorium i en stat med förenklade affärsvillkor. I detalj om offshore - vad är det när vi bättre använder dem i det sista numret.

I sådana ekonomiska zoner finns det stor potential för att dölja uppgifter om verkliga företagare på grund av den särskilda registrerings- och rapporteringsregimen för utländska organisationer.

Lagstiftningen i många länder inför regelbundet olika begränsningar för invånare på verksamhet med organisationer som är registrerade i offshore zoner. emellertid ett komplett förbud tillämpas praktiskt taget inte någonstans.

Termen "kontrollerande enhet" användes innan termen "mottagare" uppträdde i nationell lagstiftning. För att ägaren av en andel i företaget skulle falla inom denna definition var det nödvändigt att äga rakt eller indirekt mer än 50% av företagets aktier eller röster i det styrande organet. Det var storleken på deltagandet i organisationen som bestämde tillgängligheten för företagsstyrningskapacitet.

Denna strategi komplicerade arbetet hos brottsbekämpande organ, för att undvika ansvar räckte det att dela fastigheten i företaget mellan de tre ägarna (dvs. ägaren 49 % organisationens aktier undviker ansvar).

Den inhemska lagstiftarens antagande av termen "mottagaren", tillät oss att något minska skillnaden mellan terminologi och verkligheten i ekonomisk aktivitet, främst med fokus på organisationens kontroll.

För närvarande under kontrollerande personer förstås som ägare inte mindre än 10% företagets aktierge dem rösträtt, såväl som personer som innehar positioner i organisationen, så att de kan påverka beslutsprocesserna i företaget.

Skydda mottagarens rättigheter från tredje parter - Viktiga rekommendationer

11. Brott mot stödmottagarens rättigheter - rekommendationer för skydd av rättigheter

Mottagarens rättigheter kan kränkas både av andra företagare och av företagets ledning.

De viktigaste metoderna för kränkningar av den verkliga ägarens rättigheter är:

1. Underlåtenhet att följa avtalet som ingåtts mellan ägarna eller med den anställda ledningen av företaget;
2. Implementering av organisation av olagliga aktiviteter, inklusive utan lämplig licens;
3. Minska förmånstagarens förmåga att kontrollera organisationens verksamhet;
4. Dölja av företagsledningen av information om den faktiska situationen i organisationen;
5. Hinder för inkomst från företagsverksamhet eller fastighetsförvaltning.

För att undvika de negativa konsekvenserna av kränkning av mottagarens rättigheter rekommenderas det ingående skriftliga avtalinklusive förtroendeavtal.

Sådana avtal kan säkerställa att information om mottagaren och den faktiska ägaren till fastigheten eller företaget inte avslöjas, samt ge möjlighet att återkräva skador från olagliga eller oprofessionella åtgärder.

12. Finns det organisationer utan förmånstagare

Organisationer som inte har förmånstagare kan vara olika ideella föreningar eftersom deras syfte inte gör vinst.

När det gäller kommersiella organisationer, naturligtvis, om det finns vinst, så finns det personer som får inkomst. Men ofta Det är inte möjligt att fastställa den ultimata stödmottagaren.

Därför, trots de ganska breda befogenheterna och kapaciteterna hos bankinstitutioner och myndigheter för att upprätta faktiska stödmottagare, finns befintliga system för att dölja verkliga företagare låter dig hålla identiteten för den slutliga stödmottagaren hemlig, särskilt i fall av förvaltningsförvaltning av ett företag eller en egendom.

13. Slutsats + video om ämnet

I samband med den relativa nyheten i begreppet stödmottagare i den inhemska ekonomin, praxis att tillämpa denna term, definiera rättigheter, skyldigheter och skyldigheter för stödmottagarna i att bedriva kontrollerade kommersiella organisationer och hantera olika fastigheter, ännu inte fullt utvecklad.

Detta hindras också av involvering av olika politiker och tjänstemän i skugghanteringen av olika finansiella strukturer och tillgångar.

Samtidigt säkerställer det insyn i informationen om de faktiska ägarna av fastigheter, andelar och andelar i företag, särskilt de med förmågan att hantera organisationer, som kommer att tillåta öka skatteeffektiviteten och skydda rättvisa marknadsaktörer från engagemang i olika skuggor och olagliga ekonomiska bedrägerier.

Sammanfattningsvis föreslår vi att du tittar på en video om förtydliganden enligt mottagarens lag:

Kära läsare av tidningen Rich Pro, om du har några frågor eller vill dela personlig erfarenhet av ämnet, skriv dem i kommentarerna nedan.